出纳岗位每天工作内容及详细流程 出纳员主要负责什么工作( 二 )


4、负责日常报销,依据会计凭证办理现金或银行支付业务
出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销,对于不符合规定和不真实的记账凭证,要拒绝付款,并向报销人提出纠正 。
分公司规定对于单张发票金额超过1000元的,不能用现金进行报销,要使用支票,经办人要打借款申请单,借款申请单的填写:首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好,然后找相关人员签字,最后将签字齐全的借款单交到出纳处领取支票 。出纳人员根据签字齐全的借款申请单填写外部转账支票,出纳
人员必须把支票上所有内容填写完整,出票日期必须是付款当日,禁止填写远期支票,收款单位必须和发票印章上的单位一致,付款金额和申请支付金额一致 。
支票的填写:
第一、字迹要写规范,写整齐,不要写连笔字 。
第二,日期、金额要大写,大小写金额要相符 。大写金额要紧接人民币字样填写,不能留有空隙,小写金额前面要加人民币符号 。
第三,盖章要清晰,边沿不能模糊,不能滑印,财务章与人名章之间不能重叠 。盖章前支票下面最好有印章垫,这样盖出来效果比较好 。
第四,支票抬头,就是收款人,一般情况下,都要求写上 。
外部现金支票与外部转账支票盖章的区别是:
外部现金支票在正面盖财务章和人名章,背面也要盖相同的章 。在背面还要填写取款人的身份证号码和姓名 。
外部转账支票只需在正面盖财务章和名章即可,其他不需盖章
5、负责支票的发放,监督公司各部门的支票使用和返还
出纳人员要建立支票登记簿,对发放的支票进行登记,登记领取的时间、支票号、金额、收款单位等,注明支票号是被哪个项目所领取,同样对作废的支票也要进行登记 。
6、按时按需购买支票,填制支票购买申请书,对购回的支票清点、核对登记、保存,防止丢失
出纳人员要对购买回来的支票进行清点、核对并用支票登记簿进行登记,以防止丢失 。支票和密码要分开存放以免丢失后造成严重损失 。
7、负责现金日记账与银行日记账的登记 出纳人员根据原始凭证逐笔序时登记现金日记账、银行存款日记账,每天下班前对库存现金进行盘点,每星期盘点一次并且编制一张现金盘点表(一个月至少四次),核对各银行账户存款金额,做到日清月结,保证帐实相符 。将登记完的原始凭证交给记账人员进行记账 。登记日记账有几点要求:
(1)、登账要用专用记账笔(蓝黑或黑色)书写;
(2)、登账时,将账簿的日期、摘要、金额等有关资料填写齐全,做到数字清楚、准确,登记及时、完备;
(3)、书写的数字和文字不要写满格,一般占格宽的二分之一,以备改错,登账时要按顺序进行,不得隔行、跳页;期末结出余额后,应在“借或贷”栏内注明“借”或“贷” 等字样,没有余额的写“平”字;
(4)、现金日记账、银行存款日记账应逐笔结出余额;
(5)、每一账页用完后,应结出本页合计数,将合计数填在本账页借贷两列的最下面,在次页第一行摘要栏内注明“承前页”;
(6)、账面记录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;采用划线更正法时应当将错误的文字或者数字划红线注销,但必须使原有字迹仍可辨认,然后在划线上方用专用的记账笔(蓝黑或黑色)填写正确的文字或者数字,并由记账人员在更正处盖章 。对于错误的数字,应当全部划红线更正,不得只更正其中的错误数字、对于文字错误,可只划去错误的部份;红字冲销法,对摘要及余额部分仍用蓝黑或黑色专用记账笔填写,只是对冲销的错误金额部分用红字填写 。
8、负责按时填制上报周资金状况表及资金月报表,便于及时的了解分公司的资金状况 。出纳人员每周一根据上周各外部银行的收付款填制周资金情况表,每月5号之前根据上月的收付款情况上报资金月报,以便及时的了解分公司的资金状况 。
9、每天下班前,严格检查保险柜的上锁情况,妥善保管好钥匙 保险柜的钥匙,一把由出纳员保管,供出纳员日常工作使用,其他备用钥匙交由单位总会计师负责保管(不可告知密码),以备特殊情况下经有关领导批准后开启;日常用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、现金、印章等放入保险柜内 。


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